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財務DD（デュー・デリジェンス）

M&A等の意思決定時に、財務に関する事項について、対象会社の強みや問題点を把握するために調査を行います。
実態BS、実態PL、M&A実施上の問題点等を報告書として取りまとめます。

財務DDオプション
売上1億円以下750,000円プレＰＭＩ　300,000円
事業DD　応相談
法務DD　応相談
売上3億円以下1,000,000円
売上5億円以下1,250,000円
売上10億円以下1,500,000円
売上30億円以下2,000,000円
売上30億円超応相談
※表示金額は税別です。
財務DD　報告書：50枚

財務DDを行い、調査結果（サマリー及び詳細）を報告します。

【報告書イメージ】

「エグゼクティブサマリー」（PL概要・実態PL、BS概要・実態BS、M＆A実施上の留意点）
「BS/PL内訳」
「参考情報」（人員一覧、設備一覧等）

オプション・メニュー
  • プレＰＭＩ
    中小企業のPMIガイドラインをベースに、DD結果を踏まえ、売上＆コストシナジー追求の仮案を提示します。
  • 事業DD
    提携先のMBAホルダーが３C・５F・VC分析などを実施します。
  • 法務DD
    提携先の弁護士事務所が、対象会社やM&A実行上の法律上の問題点を報告します。

株価算定

譲渡対象となる株式や事業の価値算定を行います。
価値算定は、ネットアセット・アプローチ（時価純資産法など）、インカム・アプローチ（DCF法など）、マーケット・アプローチ（類似上場会社法など）の３つの評価手法により行われます。 　取締役会への第三者意見、M&A初期検討時のプレ評価、株価をめぐる裁判などに利用されます。

シミュレーション株価算定書
純資産法200,000円1,000,000円
DCF法200,000円
類似上場会社法350,000円
※表示金額は税別です。
シミュレーション

各種資料の閲覧や経営者インタビューに基づき、株価のシミュレーションを行います。
報告書イメージ　→　各手法につき、エクセル5枚程度

株価算定書　報告書：30～50枚

株主説明目的の取締役会宛の株価算定書を作成します。
報告書イメージ　→　「株価算定の概要」、「算定結果サマリー」、「算定方法の選択」、「各手法の算定結果」

PPA（パーチェス・プライス・アロケーション）

PPAとはパーチェス・プライス・アロケーションの略称です。M&Aにおける譲渡価格を、取得した資産・負債に配分します。譲渡価格から現物資産・負債の時価を差し引いたものが広義の「のれん」となりますが、その中に含まれる無形資産（顧客リスト、ロイヤルティ、ソフトウェアなど）を識別し評価します。

スタンダード
基本報酬800,000円
無形資産の評価資産1件につき、500,000円
※表示金額は税別です。
スタンダード版　報告書：約30枚

案件の概要を把握し無形資産を識別し評価します。監査法人からの質問対応可能です。
報告書イメージ　→　「取得の概要」、「PPAの結果」、「無形資産の識別」、「無形資産の評価」

ＰＭＩ

M&Aの成立後、M&Aの目的を実現するために、統合作業の遂行を支援します。

統合方針書進捗管理
売上5億円以下1,000,000円月額　100,000円
売上5億円超応相談
※表示金額は税別です。
統合方針書

中小企業庁のPMIガイドラインをベースに、M&Aの目的を踏まえ、貴社とすり合わせを行い、統合方針書を作成します。
方針書イメージ　→　「目的・成功の定義」、「統合基本方針」、「アクションプラン」、「計画数値」

進捗管理

月1回のPMI定例会への出席・議事録作成やアクションプランの適宜更新を行うとともに進捗を管理します。